國(guó)家外匯管理局公告2012年第1號(hào)  

　　為大力推進(jìn)貿(mào)易便利化，進(jìn)一步改進(jìn)貨物貿(mào)易外匯服務(wù)和管理，國(guó)家外匯管理局、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局決定，自2012年8月1日起在全國(guó)實(shí)施貨物貿(mào)易外匯管理制度改革，并相應(yīng)調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程，優(yōu)化升級(jí)出口收匯與出口退稅信息共享機(jī)制?，F(xiàn)公告如下：
　　一、改革貨物貿(mào)易外匯管理方式
　　改革之日起，取消出口收匯核銷(xiāo)單(以下簡(jiǎn)稱(chēng)核銷(xiāo)單)，企業(yè)不再辦理出口收匯核銷(xiāo)手續(xù)。國(guó)家外匯管理局分支局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局)對(duì)企業(yè)的貿(mào)易外匯管理方式由現(xiàn)場(chǎng)逐筆核銷(xiāo)改變?yōu)榉乾F(xiàn)場(chǎng)總量核查。外匯局通過(guò)貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，全面采集企業(yè)貨物進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支逐筆數(shù)據(jù)，定期比對(duì)、評(píng)估企業(yè)貨物流與資金流總體匹配情況，便利合規(guī)企業(yè)貿(mào)易外匯收支；對(duì)存在異常的企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)，必要時(shí)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查。
　　二、對(duì)企業(yè)實(shí)施動(dòng)態(tài)分類(lèi)管理
　　外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易外匯收支的合規(guī)性及其與貨物進(jìn)出口的一致性，將企業(yè)分為A、B、C三類(lèi)。A類(lèi)企業(yè)進(jìn)口付匯單證簡(jiǎn)化，可憑進(jìn)口報(bào)關(guān)單、合同或發(fā)票等任何一種能夠證明交易真實(shí)性的單證在銀行直接辦理付匯，出口收匯無(wú)需聯(lián)網(wǎng)核查；銀行辦理收付匯審核手續(xù)相應(yīng)簡(jiǎn)化。對(duì)B、C類(lèi)企業(yè)在貿(mào)易外匯收支單證審核、業(yè)務(wù)類(lèi)型、結(jié)算方式等方面實(shí)施嚴(yán)格監(jiān)管，B類(lèi)企業(yè)貿(mào)易外匯收支由銀行實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查，C類(lèi)企業(yè)貿(mào)易外匯收支須經(jīng)外匯局逐筆登記后辦理。
　　外匯局根據(jù)企業(yè)在分類(lèi)監(jiān)管期內(nèi)遵守外匯管理規(guī)定情況，進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。A類(lèi)企業(yè)違反外匯管理規(guī)定將被降級(jí)為B類(lèi)或C類(lèi)；B類(lèi)企業(yè)在分類(lèi)監(jiān)管期內(nèi)合規(guī)性狀況未見(jiàn)好轉(zhuǎn)的，將延長(zhǎng)分類(lèi)監(jiān)管期或被降級(jí)為C類(lèi)；B、C類(lèi)企業(yè)在分類(lèi)監(jiān)管期內(nèi)守法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的，分類(lèi)監(jiān)管期滿(mǎn)后可升級(jí)為A類(lèi)。
　　三、調(diào)整出口報(bào)關(guān)流程
　　改革之日起，企業(yè)辦理出口報(bào)關(guān)時(shí)不再提供核銷(xiāo)單。
　　四、簡(jiǎn)化出口退稅憑證
　　自2012年8月1日起報(bào)關(guān)出口的貨物(以海關(guān)“出口貨物報(bào)關(guān)單[出口退稅專(zhuān)用]”注明的出口日期為準(zhǔn)，下同)，出口企業(yè)申報(bào)出口退稅時(shí)，不再提供核銷(xiāo)單；稅務(wù)局參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類(lèi)情況，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，審核企業(yè)出口退稅。
　　2012年8月1日前報(bào)關(guān)出口的貨物，截至7月31日未到出口收匯核銷(xiāo)期限且未核銷(xiāo)的，按本條第一款規(guī)定辦理出口退稅。
　　2012年8月1日前報(bào)關(guān)出口的貨物，截至7月31日未到出口收匯核銷(xiāo)期限但已核銷(xiāo)的以及已到出口收匯核銷(xiāo)期限的，均按改革前的出口退稅有關(guān)規(guī)定辦理。
　　五、出口收匯逾期未核銷(xiāo)業(yè)務(wù)處理
　　2012年8月1日前報(bào)關(guān)出口的貨物，截至7月31日已到出口收匯核銷(xiāo)期限的，企業(yè)應(yīng)不遲于7月31日辦理出口收匯核銷(xiāo)手續(xù)。自8月1日起，外匯局不再辦理出口收匯核銷(xiāo)手續(xù)，不再出具核銷(xiāo)單。企業(yè)確需外匯局出具相關(guān)收匯證明的，外匯局參照原出口收匯核銷(xiāo)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定進(jìn)行個(gè)案處理。
　　六、加強(qiáng)部門(mén)聯(lián)合監(jiān)管
　　企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，增強(qiáng)誠(chéng)信意識(shí)，加強(qiáng)自律管理，自覺(jué)守法經(jīng)營(yíng)。國(guó)家外匯管理局與海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局將進(jìn)一步加強(qiáng)合作，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享；完善協(xié)調(diào)機(jī)制，形成監(jiān)管合力；嚴(yán)厲打擊各類(lèi)違規(guī)跨境資金流動(dòng)和走私、騙稅等違法行為。
　　本公告涉及有關(guān)外匯管理、出口報(bào)關(guān)、出口退稅等具體事宜，由相關(guān)部門(mén)另行規(guī)定。之前法規(guī)與本公告相抵觸的，以本公告為準(zhǔn)。自2012年8月1日起，本公告附件所列法規(guī)全部廢止。
　　特此公告。
　　二〇一二年六月二十七日